Si vous avez investi dans les crypto-monnaies et que vous souhaitez réaliser des bénéfices cette année, l’article suivant est fait pour vous. Nous vous indiquons ci-dessous ce que vous devez faire si vous avez réalisé des bénéfices avec des crypto-monnaies.
L’impôt sur le revenu est strictement applicable aux bénéfices réalisés grâce aux crypto-monnaies. Si vous avez acheté du bitcoin ou une autre crypto-monnaie à la fin de l’année dernière et que vous ne souhaitez pas majorer le bénéfice, vous ne devez pas payer d’impôt sur ce bénéfice !
L’année dernière, le Parlement a adopté une loi en vertu de laquelle les Roumains qui réalisent des bénéfices grâce aux crypto-monnaies ne doivent plus payer d’impôt sur ces dernières.
Le 11 novembre 2024, de nombreux Roumains impliqués dans des transactions en crypto-monnaies ont reçu avec excitation la nouvelle de l’adoption d’une loi prévoyant l’exonération fiscale des revenus tirés des crypto-monnaies jusqu’au 31 juillet 2025.
La Chambre des députés, en tant qu’organe décisionnel, a adopté avec 158 voix pour et 40 contre la loi approuvant l’ordonnance d’urgence du gouvernement n° 107/2024. Celle-ci concerne des mesures fiscales et budgétaires liées à la gestion des créances budgétaires et au déficit budgétaire pour le budget général consolidé de 2024, ainsi que la modification de certains actes normatifs.
Bien qu’initialement le gouvernement n’ait pas inclus de dispositions relatives aux crypto-monnaies dans l’ordonnance, le député Sabin Sărmaș a réussi à introduire un amendement selon lequel les revenus des transactions en crypto-monnaies sont exonérés d’impôts jusqu’au 31 juillet 2025 inclus. Sabin Sarmas a déclaré il y a deux ans qu’il faisait confiance à ceux qui ont investi dans les crypto-monnaies, plus de détails que vous pouvez trouver dans l’article écrit par Hotnews.
« Par dérogation aux dispositions de l’art. 116 para. (2) de la loi n° 227/2015 portant code des impôts, telle que modifiée et complétée ultérieurement, les contribuables personnes physiques sont exonérés de l’impôt sur le revenu sur les revenus réalisés sur la différence entre les revenus des investissements en monnaies virtuelles acquis en vue de leur revente et les revenus réalisés et perçus en monnaies virtuelles, jusqu’au 31 juillet 2025 inclus »
Le président Johannis n’a pas promulgué la loi mais l’a transmise à la CCR.
Le 5 décembre 2024, le Parlement a transmis la loi à la Présidence pour promulgation.
Le 20 décembre 2024, la Cour constitutionnelle a été saisie par le Président Klaus Iohannis de l’inconstitutionnalité de la loi. Il est important de noter que cette saisine ne concerne pas la disposition sur l’exonération fiscale des revenus des crypto-monnaies, mais une facilité fiscale accordée aux employés de l’Institut théologique baptiste, introduite par les députés.
Dans la requête adressée à la Cour constitutionnelle, Klaus Iohannis demande qu’elle soit admise et que la loi soit déclarée inconstitutionnelle.
Par la suite, le 24 décembre 2024, la Cour constitutionnelle a demandé à la Chambre des députés de se prononcer sur la loi avant le 4 février 2025, étant donné que les débats au CCR sont prévus pour le 18 février 2025.
En réalité, quelles sont les taxes sur les crypto-monnaies et que doivent faire les citoyens concernés ?
Pour l’instant, la loi n’est pas encore entrée en vigueur, de sorte que tous ceux qui ont réalisé un profit en investissant dans des crypto-monnaies doivent payer une taxe de 10 %. Par exemple, si vous avez acheté un bitcoin à 30 000 dollars et que vous l’avez vendu à 90 000 dollars, vous devrez payer 10 % du bénéfice de 60 000 dollars. Ceux qui ont réalisé des bénéfices peuvent télécharger ici le formulaire 212 pour remplir en ligne la déclaration unique 2025. Ce fichier peut être édité et ensuite téléchargé le document sur le portail de l’ANAF.
Recommandations de l’Abarai sur la fiscalité des crypto-monnaies
Si vous êtes détenteur de crypto-monnaies et que vous avez réalisé des bénéfices, nous vous recommandons d’être très diligent quant aux impôts que vous devez payer. N’essayez pas de « tricher » avec l’État roumain, car vous pourriez subir des conséquences pénalesAchetez des crypto-monnaies sur des plateformes réputées telles qu’Abarai. Une bourse roumaine qui offre une assistance téléphonique en roumain. Si vous souhaitez acheter des crypto-monnaies mais que vous n’avez pas de portefeuille, vous pouvez lire l’article suivant qui montre de manière très simple comment créer un portefeuille bitcoin.
N’investissez pas dans les crypto-monnaies si vous n’êtes pas sérieusement intéressé
De nombreuses personnes investissent dans les crypto-monnaies en pensant qu’elles pourraient devenir riches du jour au lendemain. Certaines d’entre elles se laissent influencer par des « influenceurs » ou des personnes du secteur des crypto-monnaies qui leur promettent des gains énormes. Pour en savoir plus sur ce sujet, consultez l’article « Le marché des crypto-monnaies : une industrie de 3 000 milliards de dollars que presque personne ne comprend«
Si j’échange des crypto-monnaies et que je réalise des bénéfices sur les paires de crypto-monnaies, dois-je payer des impôts sur les crypto-monnaies ? Dois-je payer des impôts sur les crypto-monnaies ?
NON! Si vous avez échangé de l’Ethereum contre du Bitcoin, c’est-à-dire si vous avez effectué un swap, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les crypto-monnaies. Les taxes sur les crypto-monnaies ne sont prélevées que lorsque vous convertissez des crypto-monnaies en monnaie fiduciaire (Lei, USD, EUR, etc.).
La législation actuelle ne prévoit pas de mesures d’authentification ou de taxation sur les swaps de crypto-monnaies, mais seulement lorsque le swap se fait entre crypto-monnaies et fiat ou inversement.
Si j’ai vendu des bitcoins à un distributeur automatique de bitcoins et que j’ai reçu de l’argent, dois-je quand même payer des impôts ?
La réponse est OUI! La législation exige que vous payiez des impôts sur tous les gains qui vous rapportent plus de 600 lei au cours d’une année fiscale. Même si vous avez acheté des bitcoins à un distributeur automatique et que vous les avez ensuite revendus également à un distributeur automatique de bitcoins, il est de votre devoir de citoyen de déclarer honnêtement vos gains.
Aspects clés de cet article ! ce qu’il faut retenir :
✅ La taxation ne s’applique qu’aux revenus réalisés et la nouvelle loi propose une exonération jusqu’au 31 juillet 2025.
Si vous ne vendez pas les crypto-monnaies vendues et n’encaissez pas le bénéfice, vous ne devez pas payer d’impôt.
Le 11 novembre 2024, la Chambre des députés a adopté une loi exonérant d’impôt les revenus tirés des crypto-monnaies jusqu’au 31 juillet 2025.
La loi n’est pas encore en vigueur car elle a été contestée devant la Cour constitutionnelle par le président Klaus Iohannis.
✅ Taxes actuelles sur les crypto-monnaies en Roumanie
Taxe de 10 % sur les bénéfices tirés des crypto-monnaies.
Exemption pour les revenus inférieurs à 600 lei/an.
✅ Obligation de déclarer les revenus cryptographiques
Les bénéfices doivent être déclarés par le biais de la déclaration unique (formulaire 212) et déposés auprès de l’ANAF.
Même si vous avez utilisé un distributeur de crypto-monnaies, vous devez déclarer vos revenus !
✅ Les swaps entre crypto-monnaies ne sont pas imposés
Si vous effectuez un swap entre crypto-monnaies (par exemple BTC → ETH), vous ne payez pas d’impôt.
Les taxes sur les crypto-monnaies ne s’appliquent que lorsque vous convertissez des crypto-monnaies en monnaie fiduciaire (LEI, EUR, USD).
✅ La conformité est essentielle
Éviter de déclarer les revenus des crypto-monnaies peut avoir des conséquences juridiques.
Il est recommandé d’utiliser des plateformes sécurisées et réglementées pour le trading.