Quels impôts dois-je payer si je réalise des bénéfices en négociant des crypto-monnaies ? Vous avez acheté des crypto-monnaies (Bitcoin, Solana, Ripple, Ethereum ou autre crypto) et vous avez fait des bénéfices ? L’article suivant vous est dédié, nous allons vous expliquer ce que vous devez faire si vous devez payer des impôts sur les crypto-monnaies.
Quelle taxe dois-je payer sur les crypto-monnaies ?
La taxe sur les crypto-monnaies est actuellement de 10 %. Il y a eu de nombreuses nouvelles, propositions, débats, etc… sur l’exonération fiscale des crypto-monnaies. Nous avons documenté cette actualité dans l’article » Fiscalité des crypto-monnaies : quels impôts devez-vous payer si vous tirez profit des crypto-monnaies ?«
Mise à jour pour août 2025 : les membres de laDSP ont proposé que le taux actuel de 10 % soit porté à 16 %. Ces propositions sont en cours de discussion avec les autres membres de la coalition et devraient faire l’objet d’un amendement au paquet fiscal 1 Source Profit.ro . Nous reviendrons si ce changement sera transposé dans la loi.
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Quand dois-je payer la taxe sur les crypto-monnaies ?
Si vous avez acheté des crypto-monnaies et que vous les avez converties en monnaie fiduciaire, et qu’à la suite de cette conversion vous avez réalisé un bénéfice de plus de 600 Lei au cours d’une année, vous devez payer la taxe sur les crypto-monnaies. Vous devez alors payer une taxe sur les crypto-monnaies correspondant à 10 % du bénéfice. Je vous donne ci-dessous un exemple pour comprendre très clairement quelles taxes vous devez payer. Exemple : Ana a acheté des bitcoins au prix de 10 000 USD, le montant qu’elle a acheté est de 5 btc.
4 mois plus tard, le prix du bitcoin atteint 15 000 USD. Ana décide alors de vendre tous les bitcoins qu’elle possède.
La taxe qu’Ana doit payer est de 2500 USD. Voici comment nous avons calculé la taxe due à l’État roumain.
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Quand ne dois-je pas payer d’impôt sur les crypto-monnaies ?
Les personnes qui ont réalisé des bénéfices inférieurs à 600 lei au cours d’une année sont exemptées du paiement de l’impôt sur les crypto-monnaies.
Sur quelles crypto-monnaies dois-je payer l’impôt sur les crypto-monnaies ?
La loi 129 de 2019 donne la définition suivante 1)les monnaies virtuelles désignent une représentation numérique de la valeur qui n’est pas émise ou garantie par une banque centrale ou une autorité publique, qui n’est pas nécessairement liée à une monnaie légalement établie et qui n’a pas le statut juridique de monnaie ou d’argent, mais qui est acceptée par des personnes physiques ou morales comme moyen d’échange et qui peut être transférée, stockée et échangée par voie électronique ;
Ainsi, toute représentation numérique d’une valeur qui vous a permis de réaliser un profit est considérée comme une monnaie virtuelle. Ainsi, si vous avez réalisé des bénéfices sur le bitcoin ou sur une mème pièce de monnaie dont personne ne connaît l’existence, vous devez payer la taxe sur les crypto-monnaies.
Quelle est la procédure à suivre pour payer l’impôt sur les monnaies numériques (crypto-monnaies) ?
Vous devez remplir le formulaire 212 avant le 26 mai 2025.
Après avoir rempli ce formulaire qui est la déclaration unique, vous avez plusieurs options :
- En ligne sur le portail de l’ANAF (SPV ) ou via le site e-guvernare.
2. En personne au centre des impôts (institution de l’ANAF à laquelle vous appartenez) ou par courrier (recommandé avec confirmation).
Vous trouverez ici les instructions pour remplir la déclaration unique.
Que se passe-t-il si je ne paie pas l’impôt sur les crypto-monnaies ?
- Pénalités, intérêts et majorations d’environ 0,02% par jour du montant dû. Plus de détails dans le document publié par l’ANAF
- Si vous avez des revenus élevés provenant des crypto-monnaies, l’État peut interpréter que vous faites de l’évasion fiscale. Si le montant dépasse 1M Lei, vous pouvez aller en prison entre 2 et 7 ans.
J’ai acheté des crypto-monnaies sur Binance ou Revolut, dois-je payer des impôts ?
Oui, vous devez payer l’impôt sur les crypto-monnaies, quel que soit l’endroit où vous avez acheté des crypto-monnaies, vous devez payer l’impôt si vous avez réalisé des bénéfices. Dans le cas des bourses de dépôt (qui vous fournissent un portefeuille numérique), il existe également un historique qui prouve facilement que vous avez réalisé des bénéfices. Ces organisations déclarent également aux autorités de l’État(ANAF) l’activité de leurs clients.
Ce qu’il faut retenir
- Vous devez payer la taxe sur les crypto-monnaies 10% du bénéfice réalisé en négociant des crypto-monnaies, c’est la taxe sur les crypto-monnaies.
- Le profit signifie que vous avez acheté moins cher et vendu plus cher, voir l’exemple ici.
- Si vous avez réalisé moins de 600 Lei de bénéfices en un an, vous n’avez pas à payer d’impôt.
- Quelles que soient les crypto-monnaies que vous avez échangées, vous devez payer l’impôt.
- Quel que soit l’endroit où vous avez acheté ou vendu des crypto-monnaies, vous devez payer l’impôt.