Si has invertido en criptodivisas y quieres obtener beneficios este año, el siguiente artículo es para ti. A continuación le explicamos lo que debe hacer si ha obtenido beneficios de las criptomonedas.
El impuesto sobre la renta es estrictamente aplicable a los beneficios obtenidos de las criptodivisas. Si compró bitcoin u otra criptodivisa a finales del año pasado y no quiere marcar el beneficio, ¡no tiene que pagar impuestos sobre el beneficio!
El Parlamento aprobó el año pasado una ley por la que los rumanos que obtienen beneficios de las criptomonedas ya no tienen que pagar impuestos por ellas.
El 11 de noviembre de 2024, muchos rumanos involucrados en transacciones de criptodivisas recibieron con emoción la noticia de la aprobación de una ley que prevé la exención de impuestos para los ingresos obtenidos de criptodivisas hasta el 31 de julio de 2025.
La Cámara de Diputados, como órgano decisorio, adoptó con 158 votos a favor y 40 en contra la ley que aprueba la Ordenanza de Emergencia Gubernamental nº 107/2024. Se trata de medidas fiscales-presupuestarias relacionadas con la gestión de los créditos presupuestarios y el déficit presupuestario para el presupuesto general consolidado de 2024, así como la modificación de algunos actos normativos.
Aunque inicialmente el Gobierno no incluyó en la ordenanza disposiciones relacionadas con las criptodivisas, el diputado Sabin Sărmaș logró introducir una enmienda por la que los ingresos procedentes de transacciones con criptodivisas están exentos de impuestos hasta el 31 de julio de 2025 inclusive. Sabin Sarmas declaró hace dos años que confía en aquellos que han invertido en cryptocurrencies, más detalles se pueden encontrar en el artículo escrito por Hotnews.
«No obstante lo dispuesto en el art. 116 para. (2) de la Ley nº 227/2015 sobre el Código Tributario, y sus posteriores modificaciones y adiciones, los contribuyentes individuales están exentos del impuesto sobre la renta sobre los ingresos obtenidos por la diferencia entre los ingresos procedentes de inversiones en monedas virtuales adquiridas para su reventa y los ingresos obtenidos y percibidos en monedas virtuales, hasta el 31 de julio de 2025 inclusive»
El Presidente Johannis no promulgó la ley sino que la envió al CCR
El 5 de diciembre de 2024, el Parlamento envió la ley a la Presidencia para su promulgación.
El 20 de diciembre de 2024, el Tribunal Constitucional fue notificado por el Presidente Klaus Iohannis sobre la inconstitucionalidad de la ley. Es importante señalar que esta remisión no se refiere a la disposición sobre la exención de impuestos para los ingresos de criptodivisas, sino a una facilidad fiscal concedida a los empleados del Instituto Teológico Bautista, introducida por los diputados.
En la demanda enviada al Tribunal Constitucional, Klaus Iohannis pide que se admita a trámite y que la ley sea declarada inconstitucional.
Posteriormente, el 24 de diciembre de 2024, la Corte Constitucional solicitó a la Cámara de Diputados pronunciarse sobre la ley antes del 4 de febrero de 2025, dado que los debates en la CCR están previstos para el 18 de febrero de 2025.
En realidad, ¿qué criptoimpuestos existen y qué tienen que hacer los ciudadanos afectados?
De momento la ley no ha entrado en vigor, por lo que todos aquellos que hayan obtenido beneficios invirtiendo en criptodivisas tienen que pagar un impuesto del 10%. Un ejemplo sería que si usted compró un bitcoin cuando valía 30.000 dólares y lo vendió cuando valía 90.000 dólares, tendría que pagar el 10% de los 60.000 dólares de beneficio.Quienes hayan obtenido beneficios inferiores a 600 lei en un ejercicio fiscal están exentos. Quienes hayan obtenido beneficios pueden descargar aquí el formulario 212 para presentar la declaración única 2025 en línea. Este archivo se puede editar y posteriormente cargar el documento en el portal de la ANAF.
Recomendaciones de Abarai sobre la fiscalidad de las criptomonedas
Si eres poseedor de criptodivisas y has obtenido beneficios te recomendamos que seas muy diligente con los impuestos que tienes que pagar. No intente «engañar» al estado rumano ya que puede sufrir consecuencias penalesCompre criptodivisas en plataformas de confianza como Abarai. Un exchange rumano que ofrece soporte telefónico en rumano. Si quieres comprar criptodivisas pero no tienes monedero puedes leer el siguiente artículo que muestra de forma muy sencilla cómo puedes hacerte un monedero bitcoin.
No inviertas en criptodivisas si no estás seriamente interesado
Muchas personas invierten en criptodivisas con la idea de que les puede hacer ricos de la noche a la mañana. Algunos de ellos están influenciados por «influenciadores» o personas en la industria de la criptomoneda que prometen enormes ganancias inesperadas. Puede encontrar más información sobre este tema en el artículo «El mercado de las criptodivisas: la industria de 3 billones de dólares que casi nadie entiende«
Si intercambio entre criptodivisas y obtengo beneficios en pares de criptodivisas. ¿Tengo que pagar impuestos sobre las criptodivisas?
¡NO! Si intercambiaste Ethereum por Bitcoin , es decir, hiciste un swap, no tienes que pagar impuestos sobre criptodivisas. Los impuestos sobre criptodivisas sólo surgen cuando usted convierte criptodivisas en moneda fiduciaria (Lei, USD, EUR etc…) .
La legislación actual no contempla medidas de autentificación o fiscalidad en los swaps de criptodivisas, sino sólo cuando el swap es entre criptodivisas y fiat o viceversa.
¿Si vendo bitcoin en un cajero automático de bitcoin y obtengo dinero en efectivo tengo que pagar impuestos?
La respuesta es SÍ. La legislación le obliga a tributar por todas las ganancias que le generen un beneficio superior a 600 Lei en un ejercicio fiscal. Aunque hayas comprado bitcoin en un cajero automático y posteriormente lo hayas vendido también en un cajero automático de bitcoin, es tu deber como ciudadano declarar tus ganancias honestamente.
Aspectos clave de este artículo¡ lo que hay que recordar:
✅ La tributación solo se aplica a las rentas realizadas y la nueva ley propone la exención hasta el 31 de julio de 2025
Si no vendes las criptodivisas que vendes y no cobras el beneficio, no tienes que tributar.
El 11 de noviembre de 2024, la Cámara de Diputados aprobó una ley que exime de impuestos a los criptoingresos hasta el 31 de julio de 2025.
La ley aún no ha entrado en vigor, ya que ha sido recurrida ante el Tribunal Constitucional por el presidente Klaus Iohannis.
Impuestos actuales sobre las criptomonedas en Rumanía
Impuesto del 10% sobre los criptobeneficios.
Exención para rentas inferiores a 600 lei/año.
✅ Obligación de declarar los criptoingresos.
Las ganancias deben declararse a través de la Declaración Única (Formulario 212) y presentarse ante la ANAF.
Aunque hayas utilizado cajeros automáticos de criptodivisas, ¡debes declarar tus ingresos!
✅ Los swaps entre criptodivisas no tributan
Si intercambias entre criptodivisas (por ejemplo, BTC → ETH), no pagas impuestos.
Los criptoimpuestos solo se aplican cuando conviertes criptodivisas en moneda fiduciaria (LEI, EUR, USD).
✅ El cumplimiento es esencial
Evitar declarar los criptoingresos puede tener consecuencias legales.
Se recomienda utilizar plataformas seguras y reguladas para operar.